Thủ đoạn tinh vi
Đầu tháng 8-2016, lực lượng CSKT - CAQ Đống Đa, Hà Nội phát hiện trên địa bàn phường Láng Thượng xuất hiện một số đối tượng thuê đất mở Công ty TNHH - TM & DV nhà hàng vườn nướng hải sản (địa chỉ tại tổ 6, ngõ 84 phố Chùa Láng, phường Láng Thượng). Tuy nhiên, thực tế công ty này gần như không kinh doanh, mà chủ yếu hoạt động mua bán trái phép hóa đơn giá trị gia tăng (GTGT) với số lượng rất lớn.
Vũ Thị Hương khai nhận tại CAQ Đống Đa
“Xác định hành vi của các đối tượng rất nghiêm trọng, tiếp tay cho các đối tượng sử dụng hóa đơn bất hợp pháp nhằm mục đích trốn thuế và tham ô tiền ngân sách Nhà nước, Ban chỉ huy CAQ Đống Đa đã yêu cầu CBCS Đội CSKT khẩn trương xác minh, xác lập chuyên án đấu tranh” - Đại tá Võ Hồng Phương, Trưởng CAQ Đống Đa cho hay. Lực lượng CSKT - CAQ Đống Đa đã phối hợp chặt chẽ với Chi cục thuế quận đấu tranh với số đối tượng hoạt động mua bán trái phép hóa đơn GTGT.
Hóa đơn GTGT khống Hương và Nhàn sử dụng cung cấp cho khách hàng
Ngay sau khi xác lập chuyên án, CAQ Đống Đa đã phân công lực lượng sử dụng các biện pháp nghiệp vụ công an và nghiệp vụ của ngành Thuế, phối kết hợp với cán bộ của Chi cục thuế quận Đống Đa chia thành nhiều tổ công tác với nhiệm vụ cụ thể, áp dụng đồng bộ các biện pháp nghiệp vụ và biện pháp kiểm tra hành chính công khai, đặc biệt là các biện pháp trinh sát để theo dõi đối tượng liên quan, khẩn trương điều tra, khám phá chuyên án. Quá trình điều tra bước đầu đã xác định lượng hóa đơn đối tượng bán ra và mua đầu vào rất lớn (khoảng gần 10.000 tờ hoá đơn), cho các đối tượng thuộc nhiều công ty sử dụng hóa đơn ở nhiều tỉnh, thành phố khác nhau trên toàn quốc.
Sau một thời gian xác minh, lực lượng phá án đã có kết quả ban đầu về các doanh nghiệp bán và sử dụng hoá đơn của Công ty TNHH - TM & DV nhà hàng vườn nướng hải sản với nhiều hóa đơn bán ra, nhiều công ty sử dụng trên địa bàn Đống Đa, cũng như trên toàn quốc với số tiền mua bán hóa đơn nhiều tỷ đồng với gần 100 công ty liên quan. Với tài liệu xác minh bước đầu, cơ quan điều tra xác định 2 đối tượng liên quan là Nguyễn Thị Thanh Nhàn (SN 1981) và Vũ Thị Hương (SN 1982) đều trú tại quận Hoàng Mai, Hà Nội, đồng thời triệu tập đến cơ quan điều tra làm việc.
Lập công ty xuất để hóa đơn GTGT
Tại cơ quan công an, Nhàn và Hương khai đầu năm 2014 đã cùng một người bạn mở nhà hàng “Vườn nướng hải sản” tại khu đất thuộc quyền sử dụng của Hợp tác xã (HTX) Láng Thượng, ở tổ 6, ngõ 84 - phố Chùa Láng, phường Láng Thượng, quận Đống Đa, để kinh doanh dịch vụ ăn uống. Quá trình kinh doanh, khách đến ăn hỏi hóa đơn GTGT thanh toán, Hương và Nhàn bàn bạc thống nhất thực hiện thành lập “Công ty TNHH thương mại và dịch vụ nhà hàng Vườn nướng hải sản” để xuất hóa đơn cho khách.
Đến ngày 12-4-2016, chủ khu đất HTX đòi lại mặt bằng, nên Hương và Nhàn đã trả lại và không còn liên quan gì đến việc kinh doanh tại khu đất HTX Láng Thượng nữa. Tuy nhiên, do thấy khách quen có nhu cầu mua hóa đơn tại công ty của mình và không muốn mất khách cũng như muốn có tiền tiêu, Hương đã tăng cường hoạt động bán hóa đơn GTGT khống cho khách.
Để thực hiện hành vi, Hương thỏa thuận với khách nếu mua hóa đơn thì phải trả 11% trị giá tiền hóa đơn trước thuế, bao gồm 10% thuế VAT còn 1% Hương được hưởng từ việc bán hóa đơn khống. Khi khách thống nhất và đồng ý mua hóa đơn, sẽ phải cung cấp thông tin, địa chỉ công ty, mã số thuế và số tiền theo hóa đơn. Hương sẽ căn cứ thông tin và tiền mua của khách viết hóa đơn, sau đó đưa cho Nhàn ký và đóng dấu (với tư cách Giám đốc công ty).
Khi xuất và giao tờ liên 2 hóa đơn GTGT của Công ty TNHH thương mại và dịch vụ nhà hàng vườn nướng hải sản cho khách, Hương hẹn ở địa chỉ bất kỳ để thu 11% số tiền ghi trong hóa đơn trước thuế và giao liên 2 hóa đơn GTGT cho khách. Để hợp thức hóa đầu vào khi kê khai thuế, Hương đã mua lại những hóa đơn bán về lương thực, thực phẩm của những người giao hàng. Khi nhận hóa đơn mua, Hương trả tiền tương ứng 10% tiền ghi trong hóa đơn cho người bán.
Công an quận Đống Đa phối hợp với Chi cục thuế quận đã làm rõ từ ngày 12-4-2014 đến nay, Hương và Nhàn đã bán 775 tờ hóa đơn GTGT khống với số tiền trên 5 tỷ đồng (tiền thuế VAT trên 500 triệu đồng). Cơ quan CSĐT - CAQ Đống Đa đã khởi tố vụ án, khởi tố bị can và ra lệnh cấm đi khỏi nơi cư trú đối với Nguyễn Thị Thanh Nhàn và Vũ Thị Hương về hành vi Mua bán trái phép hóa đơn. Vụ án đang tiếp tục mở rộng điều tra, làm rõ thêm các đối tượng liên quan và các công ty tham gia mua bán trái phép hoá đơn GTGT để xử lý.
